争鸣｜蔡慎坤PK楼继伟：缓解经济衰退和危机，应当减税还是降薪？
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财政部长为何不开减税药方？
作者：蔡慎坤 BWCHINESE中文网专栏作家、每经智库专家
来源：蔡慎坤 （cskun1989） 2月20日
2月19日，在中国经济50人论坛年会上，财政部长楼继伟称，工资过快增长降低投资意愿。楼继伟表示，劳动合同法有问题，不利于提高全要素生产率，最终损害了我国经济。下一步应该调整劳动合同法，体现劳资双方平衡。（详见后文《财政部长楼继伟批劳动合同法：工资过快增长降低投资意愿》）
中囯经济很不景气，企业普遍很困难，财政部长开出的药方是抑制工资增长！前不久，这位财政部长针对医保开支过大，开出的药方居然是要退休人员自缴医保费！实际上，中囯劳动者的收入和普通退休人员的收入都很微薄，与高速增长的GDP和财政收入相比，是完全脱节的。
从2002年到2012年中国财政收入年均增长20%以上，而国民收入年均仅增长13%。在同一时期，美国的财政收入年均增长1.86%，美国国民收入年均增长3.95%；韩国财政收入年均增长6.6%，而国民收入年均增长6.4%。
中国的GDP数字非常奇特，政府财政收入占GDP的比重一般是30%，而老百姓收入总额占GDP的比重只有25%左右。两者相加只有55%，构不成一块完整的蛋糕。其中缺失的部分，也就是45%，不知去了哪里？中国职工工资总额占GDP的比重也是逐年下降，从1991年的15%降低到2005年的11%；而发达国家囯民的收入总额占GDP的比重一般在50～65%之间，加上政府财政收入占40%左右，两者相加差不多是100%。而中囯缺失的部分蛋糕，很可能是腐败成本，或被各种名目繁多的隐形税费吞噬了。
日本在战后经过20多年的高速发展，国民收入很快赶上并超过了欧美发达国家。韩国也是如此，韩国60年代人均国民收入不过90美元，1995年突破1万美元之后，2007年进一步突破了2万美元。而中囯，2014年全国居民人均可支配收入仅20167元，其中，城镇居民人均可支配收入28844元，农村居民人均可支配收入10489元。这意味着，中囯人均收入越来越接近各种公开和隐形的税费。
中国的税负之重是有目共睹的，近日，连“中国石油”这样的垄断企在也在发牢骚，坦承中国一箱油半箱税！“中国石油”透露囯内油价高主要是税收高，油价中包含了48%的税费。以5.67元/升的92号汽油为例，如果刨去税款，每升价格应为2.95元，与美国多数加油站价格持平。
以房地产税收为例，中国涉及房地产的的税费多达180多种，房地产大佬任志强也曾透露：房价里70%是税费，堪称世界之最！中囯的房价只涨不跌而且越涨越高，就在于房地产己经成为政府最重要的支柱产业或者说是“摇钱树”，根本不是什么民生产业。
中囯市场上无论是进口车还是合资车，价格都远远高于囯外同类车型，究其原因，除了垄断经营，主要还是高税收所致，中囯对进口车征收25%的关税、17%的增值税、10%的购置税以及依照排量征收高额消费税，使得进口车在中囯价格翻倍成为一个普遍现象。
世界银行曾对不同国家收入水平的类型提出过一个划分标准：人均GDP低于785美元的国家为低收入国家，宏观税负的平均值一般为13.07%；人均GDP786—3125美元的国家为中下等收入国家，宏观税负平均值一般为18.59%；人均GDP3126—9655美元的国家为中上等收入国家，宏观税负平均值一般为21.59%；人均GDP大于9656美元的国家为高收入国家，宏观税负平均值一般为28.90%。
按照这个标准衡量，中国目前仍属于中低收入国家，而宏观税负水平，却已经超过高收入国家28.90%的水平。目前我国共有19项税种，除个人所得税、消费税、增值税、营业税、印花税、契税、烟草税、关税、车船税等等，贯穿生活的方方面面，其中流转税的比重占税收收入的七成以上。这意味着，纳税人需要缴纳的很多税，是看不到的流转税，并没有反映在个人收入的税单上。
中国税制与国外税制还有一个重要区别，就是政府的财政收入除税收之外，还有一个几乎可以与之并驾齐驱的收入主体：包括预算内收费、预算外收入、制度外收入等等。只有把这些统统加起来与GDP相比较，才是真正的“宏观税负”。如果再把制度“之外”的乱收费、乱罚款、乱摊派，还有形形色色的腐败贿赂支出以及因通货膨胀而提高的实际税率，那就更说不清楚到底是多少了。
中国人每每从海外回来，都是大包小包满载而归，里面塞满了自已中意的商品，或者是朋友嘱托捎带的商品，大到名贵手表，小到蒸锅炖锅以及品牌服饰、奢侈皮具，奶粉香水、红酒餐具甚至是马桶盖垫都是应有尽有。按说“中国制造”早己风靡全球，出国旅行大可不必如此辛劳疯狂购物。但现实又迫使中国人乐此不疲加入到汹涌的海淘大军中，因为在国内，同类商品要么价格奇高，要么就是假冒伪劣，让众多消费者舍近求远疯狂抢购。
除了关税，中国还对特定消费品和消费行为加征消费税，很多奢侈品或者是一些日用商品，都是消费税重点照顾的对象。需要缴纳消费税的商品包括烟、酒、鞭炮、化妆品、首饰及珠宝玉石、高尔夫球具、高档手表、游艇、摩托车、小汽车等。共有13个档次的税率，最低3%，最高56%。
经济很不景气企业很困难，政府当务之急是减税，而不是减少老百姓的收入加重老百姓的负担，减税不仅对企业要减税，对个人更要减税，个税起征点至少提高到月收入1000美元以上（即6500元人民币以上），而不是现在的3500元。以下就不应该再征税。拥拥15万亿财政收入和其他隐形收入的政府，完全有能力制定一系减税惠民计划，只是看政府愿不愿意下决心。
著名金融学教授佩蒂斯曾在英国《金融时报》上撰文提醒中国政府，应把财富从国家转移到普通大众手中，利益集团必须停止掠夺大众财富。佩蒂斯解释，中国持续的快速增长是由越来越浪费的投资带动的，是由不可持续的债务增加带动的，这显然牺牲了普通大众的利益。政府为了保持高增长，让普通大众付出了巨大代价，结果，个人购买力占国内生产总值的份额已下降到危险的低水平，消费水平也下降到危险水平。为了将经济重新平衡转向消费，中国必须通过大幅减少投资和贷款，来消除全民未来的负担。
财政部长楼继伟批劳动合同法：工资过快增长降低投资意愿
作者：周潇枭
来源：21世纪经济报道 2月19日
“中国经济50人论坛2016年年会”2月19日下午在北京举行。主题为“深化供给侧结构性改革，全面提升发展质量”。
财政部部长楼继伟作了《关于提高劳动力市场灵活性和全要素生产率》的主题发言。
楼继伟表示，当前我国劳动合同法对企业保护不足，诸如签订长期合同等规定，不适应我国外向型、代工型企业，在一定程度上僵化了劳动力市场的灵活性；而工资刚性增长等规定，使得工资增长超过劳动率的增长，不利于生产率的提高，削弱了我国竞争力——凡此种种，最终伤害的是劳动者的利益。
后续改革，应该着眼于提高劳动力市场的灵活性，平衡好对劳动者和企业的保护。另外，要提高劳动生产率，还要解决一些职工落户等问题，这些都是供给侧改革需要解决的问题。
以下为发言实录：题目和我不太搭，因为全要素讲到土地、生产率和劳动力市场等，要讲这部分可能要一个小时，所以我就讲讲前面“提高劳动力市场灵活性”的话题。
经济增长来自于生产要素的投入和全要素生产率的提高。亚洲生产力组织，APO的测算1980-2012，中日美韩，40%、34%、43%和35%。我们和日本是比较高的，这是改革开放越来，经济增长比较高的时候，来自于要素的增长和生产率的提高。
近年来，有点变化。我们看到，国际上，有些劳动生产率的停滞。有些国家，我们认为他们不太行，但他们全要素生产率提高得还挺快，如日本。 1995-2000年，2001-2005年，2006-2010年，这三个阶段里，日本全要素生产率的提高对经济的贡献分别30%、66%和70%。我们说日本停滞了20年，其实他们全要素生产率在提高。不然日本人口减少，经济增速会更低。
我们在新常态之下，全要素生产率提高得比较慢。
我国劳动合同法可能是有问题的。劳动合同法对企业的保护严重不足，在立法和司法层面上都有体现。很大程度上降低了我国劳动力市场的灵活性，不利于提高全要素生产率，最终损害了劳动者的利益。而且现在越看越明显，倒霉的是劳动者。
首先是现行的用工制度脱离劳动生产率，工资刚性上涨。最近十年，特别是最近八年，工资超过劳动生产率两三个百分点，使得我们竞争力越来越不足。
另外，我国劳动合同法，是标准工时制。我国大量外向型、代工制的企业，不可能签订长期的合同。法律造成的扭曲，使得相当这方面的用工制度，使得这方面生产力增长很慢。大量类似这样的规定，使得企业遵从成本很高，必须签订长期合同。如果没有订单了，让你们回家，再把你们召回来，能否签订临时合同呢？不行。法律遵从成本非常高。
第三点，法律一定程度上强化了职位的保护，造成劳动力市场的僵化。
第四点，降低了企业人力资本投入的力量。企业要支付大量成本，来提高工人职业技能。但下你在企业不愿意加强这方面的投入，因为职工可以以任何原因就可以走人。企业把员工培养好了，员工就可以走了。企业如果要让他们走，要支付大量费用。
第五个，学生失学率上升，工人不愿意放弃当前收入，所以出来了劳动派遣工的制度。企业内部应该推行工资集体谈判。
我们一直说要提高工资收入，但推得太早了。怎么办呢？我认为下一步应该提高劳动力市场的灵活性。劳动合同法需要保护劳动者，但也要平衡好两者关系，既要保护劳动者，也要保护企业。
再有一方面，不能说现在劳动力市场的问题，就是劳动合同法造成的。比如，人没有落户的可能性，企业不愿意培训、不愿意长期投入等，是很多方面原因造成的。这些都是供给侧改革要解决的问题。
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